期末结转损益分录中，主营业务成本-折扣科目出现在借方，正数。主营业务收入-折扣科目出现在分录的贷方正数

答案:2 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-02-14 22:56

提问者网友：送舟行
2021-02-13 23:33

期末结转损益分录中，主营业务成本-折扣科目出现在借方，正数。主营业务收入-折扣科目出现在分录的贷方正数？？？导致主营业务收入科目利润表与明细账不符

最佳答案

五星知识达人网友：撞了怀
2021-02-13 23:58

结转收入类科目
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益（如为贷余额）
贷：本年利润

结转费用类科目
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
财务费用
管理费用
销售费用
营业税金及附加/主营业务税金及附加
投资收益（如为借方余额）
营业外支出
入账时，借：银行存款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品

全部回答

1楼网友：刀戟声无边
2021-02-14 00:41

会计分录理论上完全正确，可能在财务软件里退还的保险费需要做借方红数。借：库存现金 100 借：机械使用费－保险费 -100 月末结转时只需结转机械使用费－保险费的余额。

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