餐饮行业：本月应发工资123420.00，应扣员工水电费673，个人所得税313.8，个人社保128。如何做计提工资的会计分录？
计提：1、借：营业费用 123420
贷：应付职工薪酬-工资 123420
发放：2、借：应付职工薪酬-工资 123420
贷：银行存款 122305.2
其他应收款-水电 673
-社保个人部分 128
应交税费-个人所得税 313.8
这么做对吗？
本月应发工资123420.00，应扣员工水电费673，个人所得税313.8，个人社保128人。如何做计提工资的会计分录？
答案:5 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-04-13 03:28
- 提问者网友：战皆罪
- 2021-04-12 09:48
最佳答案
- 五星知识达人网友：污到你湿
- 2021-04-12 11:16
计提
1、借：营业费用 123420
贷：应付职工薪酬-工资 123420
发放：2、借：应付职工薪酬-工资 123420
贷：银行存款 122305.2
其他应收款-水电 673
-社保个人部分 128
应交税费-个人所得税 313.8
这么做是对的
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- 1楼网友：纵马山川剑自提
- 2021-04-12 15:27
我认为应该这样做：计提时 借：营业费用－工资123420
贷：应付工资 － 123420
发放时 借：应付工资－123420
贷：银行存款－122305。20
贷：应交个人所得税金－313。80
贷：其他应付款－社会保险 －128
贷：其他应付款－代垫水电费款673
之后再作一笔 ：借：其他应付款－代垫水电费款673
贷：经营费用 － 水电费673 （此笔费用可做借方红字）
- 2楼网友：西岸风
- 2021-04-12 14:25
是啊，就是这么计提的
- 3楼网友：不如潦草
- 2021-04-12 13:06
“营业费用”按新会计准则应该记入“销售费用”。
账务处理正确。
- 4楼网友：街头电车
- 2021-04-12 12:54
对啊
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