暂估入账发票还没有开过来但是已经付款了怎么处理
答案:2 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-01-29 20:29
- 提问者网友：不爱我么
- 2021-01-28 22:16
暂估入账发票还没有开过来但是已经付款了怎么处理
最佳答案
- 五星知识达人网友：英雄的欲望
- 2021-01-28 22:35
1. 期末仓库部门收到存货，但发票未达，仓库部门按对方送货单据或合同价格填制一式几联暂估入库单，财务部门以此为附件进行会计处理：借记“原材料等”，贷记“应付账款———暂估应付账款”。
2. 正式发票收到时，以发票和仓储部门出具的正式入库单作为附件进行会计处理：借记“原材料”等、“应交税费———应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款———X客户”。
2. 正式发票收到时，以发票和仓储部门出具的正式入库单作为附件进行会计处理：借记“原材料”等、“应交税费———应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款———X客户”。
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- 1楼网友：第四晚心情
- 2021-01-29 00:14
应付账款暂估红字冲销，本年根据实际金额再做一笔，这个不会有问题，问题在于上年估计的成本高了，我觉得应该做一笔分录：
借：存货 1
贷：以前年度损益调整 1
然后在暂估当年的所得税纳税调整的时候再调整这个多计的1
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