关于会计分录的问题。急

答案:4 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-08-14 05:15

我公司代缴水费已交987元给自来水公司，我们现金收回1197元，1197包括上个月未收回的210。请问我现在应该怎样做分录？就是说现在收回来的现金比上交的现金要多出210，还不能记作营业外收入，因为这是补上个月的。

最佳答案

借：其它应收款—代缴水电费工 987

贷：库存现金 987

借：库存现金 1197

贷：其它应收款—代缴水电费 1197

你那上月的210元应该会在“其它应收款—代缴水电费”期末余额中体现，你上月未收到，那么“其它应收款—代缴水电费工”中就应该包含210元，只要冲减上月的“其它应收款—代缴水电费工”即可。

全部回答

这要看你上个月将未收回的210元账面是如何处理的，如果是进了费用的，那本月可将这210元进行红冲的。

不是，你上个月少交210那，你后面的原始凭证就多210的，你怎么做的，如果那时候就少210的，那现在就多做210啊，摘要上注明一下啊

如果上个月未收回应该有挂账的，

这个月代缴时：

借：其他应收款-xxx（水费）987

贷：库存现金或银行存款987

收回时；

借：银行存款或库存现金1197

贷：其他应收款-xxx（水费）1197（其中210在上月挂账）

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