公司职工旅游费怎么做账

公司国庆组织员工游，旅行社开具旅行费发票，要怎么做账呢？计入管理费用还是应付职工薪酬-职工福利费呢？请各前辈指点一下
不知道这样做可不可以：
本月收到旅费发票：借：应付职工薪酬-职工福利费 3000
贷：库存现金 3000
计提本月工资：借：管理费用-工资 9000（把旅费算进工资里6000+3000)
贷：应付职工薪酬-工资 6000
应付职工薪酬-职工福利费 3000
（本笔不是在计提福利费，而是想把旅费支出算进费用里所以挂管理费用-工资）
次月发放工资做账：借：应付职工薪酬-工资 6000
贷：库存现金 6000
（因为福利费已经支付出去了，所以次月发放工资时就支付了）

还有就是把旅游费算进工资后，平摊至各员工后的员式的薪酬仍然没有达到要交个税的最低金额标准，所以不用交个税。
不知道我这样做有没有错的地方？烦请各前辈指教！谢谢！

这样做是对的

报销时；

借：应付职工薪酬（分摊到个人）

贷：现金

计提时；

借：管理费用-职工福利费

贷：应付职工薪酬