更正错账的方法,跨年度调整会计分录错误？
答案:1 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-06-09 12:04
- 提问者网友：暮烟疏雨之际
- 2021-06-09 00:56
更正错账的方法,跨年度调整会计分录错误？
最佳答案
- 五星知识达人网友：末日狂欢
- 2021-06-09 02:08
涉及以前年度损益调整的，调整数额对当期利润影响不大的，直接计入当期。
数额大，通过“以前年度损益调整”科目过渡到”利润分配-年初未分配利润“
A退款 借：现金\银行存款
贷：以前年度损益调整
B更正错帐 借：应付账款
贷： 以前年度损益调整
期末结转 借：以前年度损益调整
贷：利润分配-年初未分配利润
另外注意 ：1、AB两分录就相当是补记上年会计分录，所以，会计报表期初数要相应调整。
2、数额大，影响上年所得税申报，所以公司需向税务提出重新申报上年所得税，补缴相应税款。
数额大，通过“以前年度损益调整”科目过渡到”利润分配-年初未分配利润“
A退款 借：现金\银行存款
贷：以前年度损益调整
B更正错帐 借：应付账款
贷： 以前年度损益调整
期末结转 借：以前年度损益调整
贷：利润分配-年初未分配利润
另外注意 ：1、AB两分录就相当是补记上年会计分录，所以，会计报表期初数要相应调整。
2、数额大，影响上年所得税申报，所以公司需向税务提出重新申报上年所得税，补缴相应税款。
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