会计师直接就在年度报表把营业费用的亏损负30万转为了长期待摊费用（本来营业费用是负40万，本年利润亏40多万，转成了营业费用负10万，本年利润亏10万，长期待摊费用30万。）
我该在以后的月份里面怎么把分录做待摊。
亏损转长期待摊费用分录怎么做
答案:2 悬赏:10 手机版
解决时间 2021-12-28 11:50
- 提问者网友：饥饿走向夜
- 2021-12-28 08:23
最佳答案
- 五星知识达人网友：风格不统一
- 2021-12-28 09:34
亏损转长期待摊费用分录:
一、如果不需补交企业所得税
借：长期待摊费用
贷：以前年度损益
第二年做调整凭证
借：以前年度损益
贷：利润分配——未分配利润
二、如需补交所得税
借：长期待摊费用
贷：以前年度损益
第二年做调整凭证
借：以前年度损益
贷：应交税金——企业所得税
一、如果不需补交企业所得税
借：长期待摊费用
贷：以前年度损益
第二年做调整凭证
借：以前年度损益
贷：利润分配——未分配利润
二、如需补交所得税
借：长期待摊费用
贷：以前年度损益
第二年做调整凭证
借：以前年度损益
贷：应交税金——企业所得税
全部回答
- 1楼网友：撞了怀
- 2021-12-28 10:01
支出时：
借：长期选择费用－开办费
贷；货币资金
摊销时：
借：管理费用－摊销开办费
贷：长期选择费用－开办费
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