会计每月 月底要做什么分录

是月 底 才做的分录

还要做什么表格

跟本人工作实践一般到月底需要出的分录大致有

1）暂估相关采购入库（指货物已经发票未到得部分）

2）归集相关成本费用——主要是生产企业。如（工资、福利、原材料/包装物/低值品消耗等）

3）资产折旧

4）计提工资

5）无形资产摊销——及相关待摊费用摊销（如果没有就不用分摊）

6）计提相关税金（根据企业实际情况结转当月需要交纳的税金-如增值税、营业税、城建教育费附加等）

7）销售成本结转

8）期间损益结转（包括收入、和支出）

企业月末需要的编报报表主要有-----资产负债表、利润表、现金流量表、费用明细表、应缴增值税明细表（根据实际可不做可不做)、所有者权益变动表等

结转成本、费用到本年利润

资产负债表、利润表、现金流量表、增值税明细表及附表

结转损益，出报表

月底要进行“期间结转”。计算出本月利润。其分录是：

( 假设金额) 借：营业收入-200000

贷：营业成本－120000

贷：管理费用－35000

贷：营业费用－23000

贷：财务费用－2000

贷：本年利润－20000

最后一张凭证做完之后做“科目汇总表”，汇总本月所有会计科目的借贷方发生额，并用其登记明细帐，结出发生额和月末余额，再将明细帐的余额记入总分类帐、编制利润表、资产负债表。

1、计提固定资产折旧

2、计提工会经费

3、无形资产摊销

4、低值易耗品摊销

5、计提水电费

6、计提贷款利息

7、月末结转期间损益