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所得税汇算清缴时发现12月上传国税的财务报表错误多报了6万的利润要是按财务报表就要多交1万税怎么办

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解决时间 2021-02-01 17:30
所得税汇算清缴时发现12月上传国税的财务报表错误多报了6万的利润要是按财务报表就要多交1万税怎么办
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什么意思?12月份多报,现在都5月份,要交也该交了;

现在在汇缴,你可以按实际利润(应纳税所得额)计缴企业所得税,季度预缴多缴的可以申请退税的。

希望能帮助到你!
全部回答
1. 因会计利润和税务利润核算方法的差异,出现的这种情况一般会都有,就是涉及纳税调整的方面,不过不管是调高了还是调低了,这和资产负债表没有损益表没有直接的关联。 2. 调整所得税涉及到利润的调整应该通过:以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算,这是调整利润应纳所得税时做的,也就是只对所得税部份进行损益调整,最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。 3. 年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的,不是按照企业所得税纳税调整后来编制。 4. 所得税汇算清缴,是对应纳税所得额的调整,不是对会计帐的调整。因此,调整后的那部份费用不做会计调整分录。 5. 因为调整前是亏损,不需要缴所得税,调整后需要缴所得税,那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢,如果不反映在财务报表上,纳税调整后需要补缴所得税帐务处理: 6. 1)按补缴所得税作提取凭证 7. 借:以前年度损益调整 8. 贷:应交税金--所得税 9. 2)结转 10. 借:利润分配--未分配利润 11. 贷:以前年度损益调整 12. 3)补交税金时 13. 借:应交税金--所得税 14. 贷:银行存款等 15. 在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时: 16. 1)利润表不作调整,以前年度损益调整也不在损益表中体现。 17. 2)要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。
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