急！！关于一般纳税人收购农产品进项税转出的问题！

答案:2 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-08-20 22:46

提问者网友：鐵馬踏冰河
2021-08-20 06:10

某牛奶厂（一般纳税人），2007年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用从自来水公司购入的自来水水费10000元，电费5000元，则企业在5月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为（）元。
答案：60000/(1-13%)*13%+10000*6%+5000*17%

前面的收购农产品进项税转出我能理解，那么10000*6%+5000*17%是什么意思？6%和17%怎么来的???

最佳答案

五星知识达人网友：一把行者刀
2021-08-20 06:21

6%是不是像书中所说的当运费算的电费应该是间接成本按17%应该没疑问

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1楼网友：逃夭
2021-08-20 07:53

你耗用自来水是依照6%的征收率来计算征收增值税的,所以那6%得转出啊.这个书上有,你自己好好找找.

电费的17%是一般的进项税额转出啊,没有什么特殊的啊.

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