去年的利息和手续费，我没有记账，转到今年入账，我是直接补记到今年还是年度损益调整，我该怎么做分录

答案:3 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-11-21 01:56

提问者网友：無理詩人
2021-11-20 00:56

最佳答案

五星知识达人网友：神鬼未生
2021-11-20 02:20

执行《企业会计准则》的，需用以前年度损益调整，将最终入账的费用科目使用调整转入未分配利润。
执行《小企业会计准则》的，按未来适用法，直接计入当期损益
从你列出的分录，你的利息和手续费应该是财务费用下面的明细科目，你总监让做损益调整，说明你们执行的是《企业会计准则》
所以你现在2月份，
先将1月这两个分录原单冲红
再做以下分录：
借：银行存款 3000-200=2800
贷：以前年度损益调整3000-200=2800
转入未分配利润
借：以前年度损益调整3000-200=2800
贷：利润分配-未分配利润 2800

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1楼网友：轻雾山林
2021-11-20 05:10

我晕，去年的利息和手续费没有记账，那你每个月的银行存款的余额怎么对齐的哦？
调整如下：借：银行存款 3000 贷：以前年度损益调整 3000
借：以前年度损益调整 200 贷：银行存款 200

2楼网友：琴狂剑也妄
2021-11-20 03:54

借：银行存款 3000
贷：以前年度调整——财务费用 3000
借：以前年度调整——财务费用 200
贷：银行存款
银行存款有对账单的，没入账一查就出来了，今后要注意。所得税年报的时候记得年报报表要调整

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