明华公司2015年发生的各种经营收支如下：主营业务收入1,350,000元；其他业务收入110,000元
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解决时间 2021-11-27 14:08
- 提问者网友：夢醒日落
- 2021-11-26 15:03
明华公司2015年发生的各种经营收支如下：主营业务收入1,350,000元；其他业务收入110,000元
最佳答案
- 五星知识达人网友：上分大魔王
- 2021-11-26 16:31
1、利润总额：1350000+110000+27000+19800+21600-757000-78000-81000-302000-96000-9000-20400-11800-27400=145800元，
2、纳税调整：
国债利息收入免税，调减3000元，
居民企业间的股利分配免税，调减19800元，
广告费和业务宣传费税前扣除限额：（1350000+110000）X15%=219000元，实际支出202800元，低于限额，无需调整。
业务招待费扣除标准：发生额的60%：6750x60=4050元，营业收入的0.5%：（1350000+110000）X0.5%=7300元，4050<7300，可税前扣除4050元，调增6750-4050=2700元，
新技术研发费用加计扣除50%：9000x50%=4500元，调减。
资产减值损失实际发生前不得税前扣除，调增：（11800-3700-5300）=2800元，
公益性捐赠税前扣除限额：145800x12%=17496元，调增：15000-17496=4元，
3、应纳税额：（145800-3000-19800+2700-4500+2800+4）X25%=31001元。追问去我想问一下那个“本年利润”账户借方余额为4,500元 要不要再利润总额里面抵减 坏账准备的余额在这题里面是没用的数据吗
2、纳税调整：
国债利息收入免税，调减3000元，
居民企业间的股利分配免税，调减19800元，
广告费和业务宣传费税前扣除限额：（1350000+110000）X15%=219000元，实际支出202800元，低于限额，无需调整。
业务招待费扣除标准：发生额的60%：6750x60=4050元，营业收入的0.5%：（1350000+110000）X0.5%=7300元，4050<7300，可税前扣除4050元，调增6750-4050=2700元，
新技术研发费用加计扣除50%：9000x50%=4500元，调减。
资产减值损失实际发生前不得税前扣除，调增：（11800-3700-5300）=2800元，
公益性捐赠税前扣除限额：145800x12%=17496元，调增：15000-17496=4元，
3、应纳税额：（145800-3000-19800+2700-4500+2800+4）X25%=31001元。追问去我想问一下那个“本年利润”账户借方余额为4,500元 要不要再利润总额里面抵减 坏账准备的余额在这题里面是没用的数据吗
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