作废当月代开的, 对方已经认证,但 未申报抵扣的专用发票。次月申报的时候怎么处理谢谢了，大神帮忙啊

作废当月代开的, 对方已经认证,但 未申报抵扣的专用发票。次月申报的时候怎么处理谢谢了，大神帮忙啊

开票企业（不管是否代开）作废对方已认证的发票，需由收票方到他们的税务局去申请开具红字通知单，并寄回开票企业，开具红字票及正确的蓝字发票。如果当月来不及申请，可放在次月申请开具。 一般操作流程： 1、收票方开具并提交《红字发票申请书》 2、收票方税务机关审核后开具《红字发票通知单》 3、收票方将纸质《红字发票通知单》寄给销方 4、销方根据《红字发票通知单》开具红字专用发票并开具正确的蓝字发票。 做为开票单位，由于开出发票当月就作废了该票，当月申报时，就可以不申报该收入及销项（已作废、无收入）；等次月再开蓝字发票时，确认收入及交纳销项税。 而收票单位，由于本月已认证了发票，进项税额上会有这一笔，但是他们在税务局申请开具红字通知单时，税务会将该发票的进项税额转出；等收到正确的发票认证时，进项税额就正常了。

增值税发票当月认证，次月申报认证有时才做抵扣。 如果次月申报时没有抵扣，则不允许再抵扣。 补救办法就是打报告，写清没有抵扣的原因，允许补扣的理由一般为不可抗因素，例如灾难、战争或者前任经手人员失踪死亡，没有办理交接等等，当然要有相关证明。