1月购买的固定资产 原值300000,当时错误的进行了摊销,从1月开始摊销,已经摊销了3个月,摊销3年。若走固定资产,残值为0 折旧5年。
是否可以这样做:1)
1借:待摊费用 (已计提的摊销费)
贷:营业费用
2 借:营业费用
贷:累计折旧 (2月-4月的折旧费)
3当时未录入固定资产,走的是待摊费
借:固定资产 固定资产原值
贷:待摊费用
PS如果现在调整的话,对本期的利润是否有较大的影响
没有财富值了,只能说谢谢,好的回答的话会立刻采纳的
1月购买的固定资产,当时未入固定资产,误计入待摊费了 如何做调整分录
答案:2 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-02-11 05:32
- 提问者网友:像風在裏
- 2021-02-10 12:07
最佳答案
- 五星知识达人网友:不如潦草
- 2021-02-10 12:22
待摊3个月,共摊销25000,按固定资产只能摊销15000,多摊销了一万,如果你们公司业绩只有一点点,1万对利润就有较大影响了,如果业绩或者利润比较高,就没什么了,毕竟1万也不多。
全部回答
- 1楼网友:爱难随人意
- 2021-02-10 12:51
你首先把购入时的发票找到,发票上的金额为该固定资产的原值,从购入到现大有多少时间,再按固定资产折旧计算应折旧额是多少.这样,该固定资产的原值,累计折旧,净值,残值都有了.
待摊费用已经摊完,累计折旧的金额和待摊费用的金额的差额是多少,把这个差额进行调整就好了.
账务处理:
借:固定资产
贷:累计折旧
借:管理费用(红字)(这个数是固定资产-累计折旧)
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