高手请进，关于其他应收款与管理费用的分录

录凭证时遇到个问题：我公司与A公司签订协议，我公司付A公司服务费，A公司在收到服务费一周内开正式发票，现在我公司已银行付讫，款已付，发票未收到时做：
借：其他应收款-A公司
贷：银行存款
那么当月收到发票时怎么做？是直接把上一张凭证改成：
借：管理费用（销售费用)
贷： 银行存款
这样对吗？
还是做冲账：借：管理费用（销售费用)
贷： 其他应收款-A公司 ？？？
如果是下月才能收到发票又该怎么做？
需要详细的做法

当然是冲账，不能直接修改凭证，何时收到发票，何时冲账。

借：其他应收款--老板 贷：其他应付款--老板 也可以让老板写一领条，把余款给他，借：其他应收款--老板，贷：现金。