应收账款减少原因
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解决时间 2021-02-12 02:50
- 提问者网友:趣果有间
- 2021-02-11 09:24
应收账款减少原因
最佳答案
- 五星知识达人网友:酒者煙囻
- 2021-02-11 09:39
问题一:应收账款减少说明什么 2,公司的大额款项没回来,同时公司也没有将起结转收入,账面上反映没有利润,应该注意收款风险.但和公司的年终分红没有太多的联系.如果有人说把利润交回就算盈利,利润收回完全没有风险算做交回,即,收款风险没了,合同履行完毕,成本不会在增加了,这样说算盈利是没有问题的.如果只是销售工作完成了,合同落实了,但收款,以及成本支出,都存在较大的风险,是不能算做盈利的 你的问题提的不太明白。如果公司帐面实现销售有赢利,虽然有大款项未回,按权责发生制的原则,应该算有赢利。当然如果帐面没有现金分那是另一个问题了。有钱的话分不分应该是股东讨论来决定了。 在会计核算上,没有收回的款项也是收入,你看这分录就知道了:借:应收账款贷:主营业务收入至于是否分红嘛,那得由股东开会通过。所谓成本未回造成的利润,那估计是你们是房地产企业这一类的企业,你在核算的时候要注意按收入来结转成本,也就是配备原则,同时要注意收入的确认原则,不是收到钱就作为收入。《企业会计制度》对收入确认有条件、金额确定以及折扣、折让、退回的处理等均作了明确的规定。其中第八十五条规定,销售商品的收入,应当在下列条件均能满足时予以确认:(一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;(三)与交易相关的经济利益能够流入企业;(四)相关的收入和成本能够可靠地计量。 你问的问题好多搞财务的还有不搞财务的都提出过这样的问题:我想最主要的原因应该是:企业会计制度是按照权责发生制原则来核算的.没有回收的部分,照样要算成企业的利润.而分红是按照利润表中的税后净利润然后按照法律规定经过法定程序来计算的.为了更好解决此问题,国家设计三个主要会计报表:资产负债表和利润表和现金流量表,分别反映企业的财务状况和经营成果和现金流量.这三个会计报表是密切联系同时又是不可互相替代的.企业取得良好的经营成果,如果财务状况差或现金流量不足,企业应考虑减少分红或不分并积极采取措施,改善企业的经营成果和现金流量.问题二:销售额增加应收账款减少是什么原因 当期销售可能大多数款到发货等有视同销售收入,或当期收回前期货款比较多。问题三:应收账款周转率降低的原因有哪些 原因有:1、赊销的比率
2、客户故意拖延
3、企业叮账政策
4、客户财务困难
5、企业信用政策问题四:其他应收款减少说明什么 1、债务人归还了全部或部分欠款
2、当事人放弃了债权人权利,作为债务重组或坏账
3、债务人发生不可抗拒意外,如死亡、破产等,使应收款核销4、有人替债务人偿还了部分或全部债务
5、公司清算,应收款核销问题五:如何降低应收账款? 法则一:评估先行
凡事预则立.不预则废。赊账企业的经营状况是影响应收账款风险的重要因素,如果能对其进行事先评估,那么风险将更容易防范。对于一般的企业而言.可以参考以下的程序进行评估:
第一步.获取信息。包括信用申请企业的财务报表、银行资信证明、商业信用评级证明和其他供应商提供的客户信息、地方法庭判决登记簿、企业工商登记资料以及企业内部信用部门根据自身经验对信用申请者的信用评价。
第二步.可靠龚分析。在收集相关信息后,企业要对这些不同来源的信息采取相应的方法进行可靠性分析,通过对这些信用信息的分析.判定对应收账款及时归还的可靠程度。
第三步,信用决策。这是信用评估的最后一步,也是最重要的一步.因为应收账款风险将在此产生。在完成了对必要的资料进行整理分析后,就必须做出是否提供信用.即应收账款是否生成的决策。实践中要注意根据客户对象.一分为二地区别对待。比如:对于新客户,首先要制定的决策是是否销售产品和提供信用:而对于老客户。就要确定提供多大的信用规模,即信用额度。
法则二:制度化管理
在企业经营中.应收账款大多属于日常性财务活动.一般发生都比较零散。风险点分散,不好集中控制。因此,先要对应收账款管理进行制度化,使其有章可循、有法可依.这也可以看成是化解应收账款风险的前提条件。具体而言,有3条制度可循:
一是赊销审批制度。赊销业务应遵循规定的销售政策和信用政策,对符合赊销条件的客户.应经审批人批准后方可办理。超出政策规定的赊销业务。要实行集体决策审批,强化谨慎性原则.不得盲目追求销量而滥用信用.要尽量少产生应收账款,提高应收账款质量。
二是“销收”分离制度。企业内部的销售与收款职能应分开.销售人员应当避免接触现金.单位也应及时入账.最大程度地减少应收账款暴露。
三是定期检查制度。企业财务人员要对应收账款的收回情况进行监督.随时掌握应收账款余额,以及收回情况.对应收账款进行长期追踪。对于不同拖欠时间的欠款,可以采取不同的检查方案,最大程度地保证应收账款及时收回。
法则三:动态跟踪
现代市场经济瞬息万变,就连安然那样的业内“大腕”都能在瞬间灰飞烟灭,企业信用状况也是如此,上个月还款绰绰有余.但这个月、却又可能入不敷出。因此.对应收账款的管理绝非一劳永逸.而是要常抓不懈,“动态跟踪”势在必行。
首先,要做好基础记录.了解客户付款的及时程度。基础记录工作包括企业对客户提供的信用条件.建立信用关系的日期,用户付款的时间.目前尚欠款数额以及客户信用等级变化等,只有掌握这些信息,才能及时获取相应的对策。
其次,要检查客户是否突破信用额度。企业应对客户提供的每笔赊销业务,都要检查是否有超过信用期限的记录.并注意检验,客户所欠债务总额是否突破了信用额度。
再次,掌握客户已过信用期限的债务,密切监控客户已到期债务的增减动态,以便及时采取措施与客户联系提醒其尽快付款.
最后,要加强对一线市场的走访.实时掌握最新的动态信息,定期或不定期对应收账款进行审计.实现对账款余额的动态管理。问题六:应收账款的增加时,减少的是什么? 应收账款,在你单位销售实现,但货款未收到核算增加,收到后核算减少。
例如:销售实现,而货款未收到:
借:应收账款--某某单位
贷:主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项税额)
收到货款:
借:银行存款
贷:应收账款--某某单位
应收账款
应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等[1] 。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时,确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理 。问题七:应收账款净值大幅减少什么意思 净值是减去坏账准备以后的金额,大幅减少有两个原因,一个就是应收账款收回,二是坏账准备计提的多。要是第一种情况的话说明公司近期销售采用的应收账款政策有变化,变现比较快,也可能是销售情况不太好,要是第二种情况就更不好了,坏账就是公司可能收不回来的问题八:销售收入呈下降趋势但应收账款却是增长趋势,主要原因是什么 5分收入没有正常记录咯问题九:其他应收款增加或者减少得主要原因是什么? 其他应收款主要核算的是内部的。 比如 拨付内部各部门的备用金。替职工垫付的医药费。 应收保险公司的赔偿款等。 所以其他应收款的增加或减少主要是有这些事项的发生。问题十:企业货币资金减少的主要原因有哪些呀? 公司付出成本,自然导致货币资金减少;销售产生收入,原本应通过货币资金的形式流回公司,但是对方无法完成付款的情况下就只能成为应收账款,与直接收现相比总资产没有变化,只是内部发生了流动而已。
等应收账款收回后,自然货币资金就增加了。
但是建议不要让公司的应收过高,以免造成资金链断裂,账款无法及时收回而导致公司无法正常运营。
2、客户故意拖延
3、企业叮账政策
4、客户财务困难
5、企业信用政策问题四:其他应收款减少说明什么 1、债务人归还了全部或部分欠款
2、当事人放弃了债权人权利,作为债务重组或坏账
3、债务人发生不可抗拒意外,如死亡、破产等,使应收款核销4、有人替债务人偿还了部分或全部债务
5、公司清算,应收款核销问题五:如何降低应收账款? 法则一:评估先行
凡事预则立.不预则废。赊账企业的经营状况是影响应收账款风险的重要因素,如果能对其进行事先评估,那么风险将更容易防范。对于一般的企业而言.可以参考以下的程序进行评估:
第一步.获取信息。包括信用申请企业的财务报表、银行资信证明、商业信用评级证明和其他供应商提供的客户信息、地方法庭判决登记簿、企业工商登记资料以及企业内部信用部门根据自身经验对信用申请者的信用评价。
第二步.可靠龚分析。在收集相关信息后,企业要对这些不同来源的信息采取相应的方法进行可靠性分析,通过对这些信用信息的分析.判定对应收账款及时归还的可靠程度。
第三步,信用决策。这是信用评估的最后一步,也是最重要的一步.因为应收账款风险将在此产生。在完成了对必要的资料进行整理分析后,就必须做出是否提供信用.即应收账款是否生成的决策。实践中要注意根据客户对象.一分为二地区别对待。比如:对于新客户,首先要制定的决策是是否销售产品和提供信用:而对于老客户。就要确定提供多大的信用规模,即信用额度。
法则二:制度化管理
在企业经营中.应收账款大多属于日常性财务活动.一般发生都比较零散。风险点分散,不好集中控制。因此,先要对应收账款管理进行制度化,使其有章可循、有法可依.这也可以看成是化解应收账款风险的前提条件。具体而言,有3条制度可循:
一是赊销审批制度。赊销业务应遵循规定的销售政策和信用政策,对符合赊销条件的客户.应经审批人批准后方可办理。超出政策规定的赊销业务。要实行集体决策审批,强化谨慎性原则.不得盲目追求销量而滥用信用.要尽量少产生应收账款,提高应收账款质量。
二是“销收”分离制度。企业内部的销售与收款职能应分开.销售人员应当避免接触现金.单位也应及时入账.最大程度地减少应收账款暴露。
三是定期检查制度。企业财务人员要对应收账款的收回情况进行监督.随时掌握应收账款余额,以及收回情况.对应收账款进行长期追踪。对于不同拖欠时间的欠款,可以采取不同的检查方案,最大程度地保证应收账款及时收回。
法则三:动态跟踪
现代市场经济瞬息万变,就连安然那样的业内“大腕”都能在瞬间灰飞烟灭,企业信用状况也是如此,上个月还款绰绰有余.但这个月、却又可能入不敷出。因此.对应收账款的管理绝非一劳永逸.而是要常抓不懈,“动态跟踪”势在必行。
首先,要做好基础记录.了解客户付款的及时程度。基础记录工作包括企业对客户提供的信用条件.建立信用关系的日期,用户付款的时间.目前尚欠款数额以及客户信用等级变化等,只有掌握这些信息,才能及时获取相应的对策。
其次,要检查客户是否突破信用额度。企业应对客户提供的每笔赊销业务,都要检查是否有超过信用期限的记录.并注意检验,客户所欠债务总额是否突破了信用额度。
再次,掌握客户已过信用期限的债务,密切监控客户已到期债务的增减动态,以便及时采取措施与客户联系提醒其尽快付款.
最后,要加强对一线市场的走访.实时掌握最新的动态信息,定期或不定期对应收账款进行审计.实现对账款余额的动态管理。问题六:应收账款的增加时,减少的是什么? 应收账款,在你单位销售实现,但货款未收到核算增加,收到后核算减少。
例如:销售实现,而货款未收到:
借:应收账款--某某单位
贷:主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项税额)
收到货款:
借:银行存款
贷:应收账款--某某单位
应收账款
应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等[1] 。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时,确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理 。问题七:应收账款净值大幅减少什么意思 净值是减去坏账准备以后的金额,大幅减少有两个原因,一个就是应收账款收回,二是坏账准备计提的多。要是第一种情况的话说明公司近期销售采用的应收账款政策有变化,变现比较快,也可能是销售情况不太好,要是第二种情况就更不好了,坏账就是公司可能收不回来的问题八:销售收入呈下降趋势但应收账款却是增长趋势,主要原因是什么 5分收入没有正常记录咯问题九:其他应收款增加或者减少得主要原因是什么? 其他应收款主要核算的是内部的。 比如 拨付内部各部门的备用金。替职工垫付的医药费。 应收保险公司的赔偿款等。 所以其他应收款的增加或减少主要是有这些事项的发生。问题十:企业货币资金减少的主要原因有哪些呀? 公司付出成本,自然导致货币资金减少;销售产生收入,原本应通过货币资金的形式流回公司,但是对方无法完成付款的情况下就只能成为应收账款,与直接收现相比总资产没有变化,只是内部发生了流动而已。
等应收账款收回后,自然货币资金就增加了。
但是建议不要让公司的应收过高,以免造成资金链断裂,账款无法及时收回而导致公司无法正常运营。
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