基金认购如何进行会计处理？

比如，A公司打入某基金公司账号1000万元申购基金，结果申购成功200万元，另加手续费5万元。请问如何进行会计处理？谢谢！

金融资产主要包括库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、 其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等

借:保证金户 1000
贷:银行存款 1000

借:交易性金融资产 200
投资收益 5
贷:保证金户 205

借 外埠资金 1000 贷 银行存款1000 借 短期投资 200 管理费用 5 贷 外埠资金 205 仅供参考,

外扣法：认购份额＝认购金额（1－认购费率）/基金单位面值 270000=300000（1-认购费率）/1 认购费率10% 试问有那么高的手续费吗？ 其次若假使确认金额，手续费，等都是没有问题的，那么基金公司需要退到公司帐户的钱是70万，而不是50万也不是30．4万． 另外您的差额=100-30-27-2.8-50=9.8万元，其中需提醒你27不是金额，是份额． 希望我的提醒对你有所帮助