境内某居民企业2014年应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支
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解决时间 2021-01-24 21:23
- 提问者网友：泪痣哥哥
- 2021-01-24 04:07
1.[单选题]境内某居民企业2014年应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。A.200 B.202.5 C.197.5 D.172.5ABCD
最佳答案
- 五星知识达人网友：你哪知我潦倒为你
- 2021-01-24 05:03
参考答案：B 参考解析：A国的扣除限额=50×25%=12.5（万元）在A国实际缴纳的所得税=50×20%=10（万元），小于抵扣限额，需要补税。企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税=1000×20%+（50×20%-10）=202.5（万元）
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- 1楼网友：西岸风
- 2021-01-24 06:37
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