这个月缴纳上个月计提的营业税金，那么利润表的本年累计数就要变为零了吗？

我想问，上个月我计提的营业税金及附加是212元，利润表中，本期发生额是212、本年累计数是212。那么这个月我缴纳了上个月计提的税金212，那这个月在利润表中本期发生数和本年累计数我应该怎么填呢

我是新手，求各位赐教！

利润表的本年累计数是从当年1月至12月的累计数，你的本期发生额等于本年累计数，说明你上月之前没有营业税金及附加，上月的212是本年的第一笔营业税金及附加。如果这个月没有发生营业税金及附加，那么本年累计数还是212，本期发生数为0。上个月形成的是应交税税费，属于负债，跟利润表的项目没关系。

按照权责发生制，所以本月利润表中的主营业务税金及附加是本月计提的金额而非本月缴纳的金额。