工资会计分录问题
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解决时间 2021-02-15 00:59
- 提问者网友:遮云壑
- 2021-02-14 13:19
工资会计分录问题
最佳答案
- 五星知识达人网友:神鬼未生
- 2021-02-14 14:20
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
注意事项:
社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
注意事项:
社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
全部回答
- 1楼网友:旧脸谱
- 2021-02-14 17:18
不对了,交通补贴不要做进工资福利费用中,代扣的社保应在 其他应付款 中核算。
- 2楼网友:怙棘
- 2021-02-14 16:59
你做的账不对
那个社保和代扣个人保险在其他应付款里核算,缴纳扣款时 借 其他应付款 -**5555.75 贷 银行存款
发工资时 借 应付职工薪酬 12200-1133.88 =11066.12 / 600 因为你上面用银行付过了 贷 库存现金11066.12追问我看好多人在 其他应收款里核算的追答你别看人家是怎么做 你自己作对就行了
再说你看一下 其他应收款的概念 就知道了
那个社保和代扣个人保险在其他应付款里核算,缴纳扣款时 借 其他应付款 -**5555.75 贷 银行存款
发工资时 借 应付职工薪酬 12200-1133.88 =11066.12 / 600 因为你上面用银行付过了 贷 库存现金11066.12追问我看好多人在 其他应收款里核算的追答你别看人家是怎么做 你自己作对就行了
再说你看一下 其他应收款的概念 就知道了
- 3楼网友:过活
- 2021-02-14 16:06
借:管理费用-工资12200
福利费600
贷:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
交社保时:借:管理费用-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷:银行存款-5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金-11666.12
其他应收款1133.88追问为什么社保个人、公司部分都不计提,严格来讲需要计提吗?
不计提是不是为了简洁明了?追答是要计提的,你的是对的追问但我看你的计提中没有呀.是不是严格来说要计提。但实际炒作中也可以不计提?追答我以前是不计提的,刚刚看了,是要计提的追问好的。谢啦!
福利费600
贷:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
交社保时:借:管理费用-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷:银行存款-5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金-11666.12
其他应收款1133.88追问为什么社保个人、公司部分都不计提,严格来讲需要计提吗?
不计提是不是为了简洁明了?追答是要计提的,你的是对的追问但我看你的计提中没有呀.是不是严格来说要计提。但实际炒作中也可以不计提?追答我以前是不计提的,刚刚看了,是要计提的追问好的。谢啦!
- 4楼网友:患得患失的劫
- 2021-02-14 14:38
大部分都对,只有一小部分不对,
计提时:借:管理费用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时:借:应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款 1133.88
贷:银行存款 5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金 11666.12
其他应收款 1133.88追问那你能把我改正下吗追答计提时:借:管理费用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时:借:应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款 1133.88
贷:银行存款 5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金 11666.12
其他应收款 1133.88追问你这个分录和我做的一模一样啊,没有变化呀追答有啊 你在有的地方用了负数,不应用负数
交社保时:借:应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷:银行存款-5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金-11666.12
其他应收款1133.88 其他应收款-1133.88
贷:银行存款-5555.75追问我那不是负数啦,是横杠线呢(*—*)。除了这个那我的会计分录是对的罗?追答那你的分录就是全对滴了。追问好的,谢谢啦!
计提时:借:管理费用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时:借:应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款 1133.88
贷:银行存款 5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金 11666.12
其他应收款 1133.88追问那你能把我改正下吗追答计提时:借:管理费用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时:借:应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款 1133.88
贷:银行存款 5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金 11666.12
其他应收款 1133.88追问你这个分录和我做的一模一样啊,没有变化呀追答有啊 你在有的地方用了负数,不应用负数
交社保时:借:应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷:银行存款-5555.75
发工资时:借:应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷:库存现金-11666.12
其他应收款1133.88 其他应收款-1133.88
贷:银行存款-5555.75追问我那不是负数啦,是横杠线呢(*—*)。除了这个那我的会计分录是对的罗?追答那你的分录就是全对滴了。追问好的,谢谢啦!
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