进项税转出应怎么做账？

对方发票开重，我方已认证抵扣，对方私下沟通税务局，说不用作废和开红字，自认多交增值税就行。我这边应该怎么做进项税转出呢，账上应该怎么做？开票系统和认证系统什么的应该做什么？没有办过进项税转出，希望详细解释。
入账时的分录是 借：制造费用 34951.46
进项税 1048.54
贷：应付账款 36000
之前我在开票系统已给对方开具过红字申请单，请问现在用不着了需要在系统里删除吗？

相当于分录也做重了，但因为包涵已抵扣进项税，所以不能直接删除，制造费用和应付账款应该怎么冲回呢？

借：制造费用1048.54
贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）1048.54
再举点别的例子：按规定只有购买的商品用于销售的进项税可以抵扣，而购买的办公用品，生产材料的进项税不能抵扣。如果抵扣了要做进项税转出，
办公用品进项转出:
借：管理费用
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

生产材料的进项税转出：
借：生产成本
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
已领用的材料参考上面。

对于未领用的材料进项转出，增加材料成本：
借：原材料
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

“进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 改变用途： 借：在建工程（应付职工薪酬） 贷：原材料 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出） 发生毁损： 借：待处理财产损溢－流动资产损溢 贷：原材料 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）