销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元。
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解决时间 2021-01-08 13:57
- 提问者网友：謫仙
- 2021-01-08 02:30
销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元。
最佳答案
- 五星知识达人网友：煞尾
- 2021-01-08 03:12
如果是一般纳税人，分录如下
借：银行存款/应收账款 120万元
贷：主营业务收入100万元
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）100*17%=17万元
贷：其他应付款--包装物押金10万元
如果是小规模纳税人，分录如下
借：银行存款/应收账款 113万元
贷：主营业务收入100万元
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）100*3%=3万元
贷：其他应付款--包装物押金10万元
借：银行存款/应收账款 120万元
贷：主营业务收入100万元
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）100*17%=17万元
贷：其他应付款--包装物押金10万元
如果是小规模纳税人，分录如下
借：银行存款/应收账款 113万元
贷：主营业务收入100万元
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）100*3%=3万元
贷：其他应付款--包装物押金10万元
全部回答
- 1楼网友：荒野風
- 2021-01-08 03:27
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