如何结转 本年利润

本月发生

1 借:现金 26758.68

贷:营业外收入 26758.68

2 借:应付工资 538931

其他应付款 22500

管理费用-招待费 101000

主营业务成本 216005

管理费用 61886

贷:现金 962822

根据这2个分录,改怎么接转本年利润?具体怎么算法?分录该怎么做?

1.结转收入时 借：营业外收入 26758.68

贷：本年利润 26758.68

2. 结转费用时 借：本年利润 378891

贷：管理费用162886

主营业务成本 216005

3. 结转时：借：利润分配—未分配利润352132.32

贷：本年利润352132.32 说明是亏损！谢谢采纳！

你所说的数据可能错了,,很不合理..主营业务收入为26758.68 但主营业务成本却有216005 收入才2万多,那成本怎么有21万多..很不合理,

按你数据结转分录如下:

借:主营业务收入 26758.68

贷:本年利润 26758.68

.

借:本年利润 378891

贷:主营业务成本 216005

管理费用-招待费 101000

管理费用 61886

.

因你的应付工资和其他应付款非损益类科目..所以不用结转

另你的应付工资是怎么样组成的,,是发以前月份欠发给员工的工资吗? 但你这个月没有工资列入费用哦,是不是漏做了?

楼上瞎扯蛋，没看到有主营业务成本啊，她主营业务收入还没算进去，你咋就知道是亏损啊。。

结转主营业务收入和营业外收入一样的做法，然后最终得出的本年利润要结转到分配利润-未分配利润

把损益类科目和成本结转利润就好了.

借:本年利润

贷:主营业务成本 216005.00

管理费用 162886.00 (管理费用+管理费用招待费)

营业外收入 26758.68

应付工资 538931.00

但是,你上面的分录好像做错了.

主营业务成本不是对应现金.

借：营业外收入 26758.68

贷：本年利润 26758.68

借：本年利润 378891

贷：管理费用—招待费 101000

主营业务成本 216005

管理费用 61886

借：营业外收入 26758.68

贷：本年利润26758.68

错：本年利润378891

贷：主营业务成本 216005

管理费用-招待费 101000

管理费用 61886