某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因索的基础上确定的现金最低控制线为1000

1.[单选题]某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因索的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流最变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14.4%(一年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为( )元。A.10250 B.11412 C.10100 D.10198ABCD

参考答案：B 参考解析：随机模型确定的最佳现金持有量R＝+L，其中L指的是现金最低控制线，本题中，L＝10000元；i表示的是以日为基础计算的现金机会成本，本题中，i＝14.4%／360＝0.0004;b表示的是有价证券的每次固定转换成本，本题中为150元；δ表示的是企业每日现金流量变动的标准差，本题中为100元。代入公式可得最佳现金持有量＝11412(元)。

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