本月增值税减免税额820,销项税511.23，月末怎么做分录
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解决时间 2021-11-16 15:53
- 提问者网友：刺鸟
- 2021-11-16 07:12
本月增值税减免税额820,销项税511.23，月末怎么做分录
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- 1楼网友：低血压的长颈鹿
- 2021-11-16 08:37
你是当月应交增值税是511.23么？
那么减免税820，当月是不需要缴纳增值税和附加税的 1、结转当月未交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）511.23
贷：应交税费—未交增值税 511.23
2、减免税额全额抵减
借：应交税费--应交增值税（减征税额）820
贷：营业外收入 820
3、按照当月实际发生的511.23与减免税对冲；剩余820-511.23=308.77这个减免税额，留着下期继续递减
借：应交税费--未交增值税 511.23
贷：应交税费--应交增值税（减免税）511.23
那么减免税820，当月是不需要缴纳增值税和附加税的 1、结转当月未交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）511.23
贷：应交税费—未交增值税 511.23
2、减免税额全额抵减
借：应交税费--应交增值税（减征税额）820
贷：营业外收入 820
3、按照当月实际发生的511.23与减免税对冲；剩余820-511.23=308.77这个减免税额，留着下期继续递减
借：应交税费--未交增值税 511.23
贷：应交税费--应交增值税（减免税）511.23
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