是跨年度工程，以前收的工程款已经做预收帐款了，今年工程结算开了发票和预收帐款的金额不一致咋办？
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解决时间 2021-03-03 19:56
- 提问者网友：寂寞梧桐
- 2021-03-03 10:37
是跨年度工程，以前收的工程款已经做预收帐款了，今年工程结算开了发票和预收帐款的金额不一致咋办？
最佳答案
- 五星知识达人网友：杯酒困英雄
- 2021-03-03 11:12
不一致才是正常的
以前收的预收帐款假设是100万
借：银行存款100万
贷：应收帐款100万
你公司开发票是按合同全价开的，而你公司收款也是分期收到的，假设工程全价为500万
你开票时作帐：
借：应收帐款500
贷：主营业无收入 略
应交税费
之后你公司又收了100万
借：银行存款100万
贷：应收帐款100万
明白了不
以前收的预收帐款假设是100万
借：银行存款100万
贷：应收帐款100万
你公司开发票是按合同全价开的，而你公司收款也是分期收到的，假设工程全价为500万
你开票时作帐：
借：应收帐款500
贷：主营业无收入 略
应交税费
之后你公司又收了100万
借：银行存款100万
贷：应收帐款100万
明白了不
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- 1楼网友：西风乍起
- 2021-03-03 12:54
做预收没做收入小心被税务局查账呀，算你收入，补缴所得税。
再看看别人怎么说的。
- 2楼网友：千杯敬自由
- 2021-03-03 11:42
...以前收的工程款 怎么能做预收账款呢？应该是 借 银行存款 贷 应收账款
今年工程结算 应该是 J 应收账款 D 工程结算
预收账款 一般是在刚开工或开工前，甲方支付给你的，J 银行存款 D 预收账款
以后在你的报量中慢慢扣除，J 预收账款 D 应收账款
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