上月发票我方已认证，对方又作废了，我方要做进项税额转出，怎么做分录？

上月发票我方已认证，对方又作废了，我方要做进项税额转出，怎么做分录？

不论入没入账，将原发票复印三张，一张替换原发票，一张替换原抵扣联，一张做进项转出处理：（假如总额11700元）
替换原发票，如果在本月入账：（必须的，否则无法说明认证进项发票的来源
借：原材料 10000
应交税金——增值税——进项税额 1700，
贷：银行存款（或其他） 11700
调整该复印件入账分录，做进项调整，（目的冲销已印证进项，保持连贯性）
借：原材料 -10000
应交税金——增值税——进项税额转出 -1700，记账时记贷方
贷：其付账款款——X公司 -11700
收到正确发票
借：原材料 10000
应交税金——增值税——进项税额 1700，
贷：其付账款款——X公司 11700

冲销原来凭证，待再收到对方发票后重新入账。

你在上个月怎么做的分录就原样红数冲回，等正式发票来了再重新做帐就可以了。

红字冲消法，冲销原分录，受到正式的再做