上月发票忘记作废，税已交，本月开销项负数发票，如何做会计分录
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-02-13 23:48
- 提问者网友：末路
- 2021-02-13 03:14
上月发票忘记作废，税已交，本月开销项负数发票，如何做会计分录
最佳答案
- 五星知识达人网友：愁杀梦里人
- 2021-02-13 03:20
上月按正常
借：应收账款 117
贷：主营业务收入 100
应交增值税--销项 17
本月
借：应收账款 -117
贷：主营业务收入 -100
应交增值税--销项 -17
借：应收账款 117
贷：主营业务收入 100
应交增值税--销项 17
本月
借：应收账款 -117
贷：主营业务收入 -100
应交增值税--销项 -17
全部回答
- 1楼网友：旧脸谱
- 2021-02-13 03:50
取得红字发票，不用认证，只要将以前取得发票做的分录，冲减即可，不过进项税额做进项税额转出处理。
假设购买材料100，进项税额17
借 原材料 100
应交税费-应交增值税-进项税额 17
贷 应付账款 117
假设取得销售折让发票，材料-20，进项税额-3.4，将上面分录对冲即可。
借 应付账款 23.4
贷 原材料 20
应交税费-应交增值税-进项税额转出 3.4
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