调整应收账款，如何做分录

我公司以前代垫某客户运费2000元，挂在应收账款上，因为某些原因，两公司协商此运费由我方承担，怎么做分录？
借：坏账准备 2000
贷：应收账款 2000
可以这样做吗？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。

应收账款的会计分录为 :
借：应收账款-XXXX
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款的会计分录为：
借：库存商品-XXX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-XXXX
两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。

不可能这样做账哈。那并不是你的一项坏账啊。应冲减当期损益。对于上述的经济让步只能算作是一种销售折让哈。所以会计分录如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款

不需用过度科目 建议做调整凭证： 借：应收账款-客户乙 正金额 借：应收账款-客户甲 负金额 说明：借方负数和做贷方正数是一样的，这样做避免了需曾应收账款的发生额 注意：建议两客户给你公司出个债权债务转移的情况说明并加盖公章，避免以后有麻烦，及规避税收风险。

调整应收账款，做分录: 　　借： 销售费用 　　贷： 应收账款 　　分录是指 会计中的一项程序。它在工作程序里，为平时会计程序的第1个步骤。交易事项发生时，依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票)，再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额，按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿，这个工作就称“分录”。