我公司交定额税的小规模纳税人,所得税用计提吗?以前会计没计提,说计提会很麻烦,不计提可以吗?
答案:2 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-01-25 08:46
- 提问者网友:我没有何以琛的痴心不悔
- 2021-01-24 23:42
我公司交定额税的小规模纳税人,所得税用计提吗?以前会计没计提,说计提会很麻烦,不计提可以吗?
最佳答案
- 五星知识达人网友:轻雾山林
- 2021-01-24 23:57
需要啊,计提
借:所得税
贷:应交税金——所得税
月末
借:本年利润
贷:所得税
缴纳
借:已交税金——所得税
贷:银行存款
不计提的话就要补提呗
借:所得税
贷:应交税金——所得税
月末
借:本年利润
贷:所得税
缴纳
借:已交税金——所得税
贷:银行存款
不计提的话就要补提呗
全部回答
- 1楼网友:掌灯师
- 2021-01-25 01:34
根据权责发生制原则,如果本期的所得税本期缴纳了,可以不计提,到税务局开票缴款后,可以直接做:借:所得税费用 贷:现金\银行存款;如果本期申报后未缴款,就需要计提了,即上位仁兄的观点。
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