我公司交定额税的小规模纳税人，所得税用计提吗？以前会计没计提，说计提会很麻烦，不计提可以吗？
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解决时间 2021-01-25 08:46
- 提问者网友：我没有何以琛的痴心不悔
- 2021-01-24 23:42
我公司交定额税的小规模纳税人，所得税用计提吗？以前会计没计提，说计提会很麻烦，不计提可以吗？
最佳答案
- 五星知识达人网友：轻雾山林
- 2021-01-24 23:57
需要啊，计提
借：所得税
贷：应交税金——所得税
月末
借：本年利润
贷：所得税
缴纳
借：已交税金——所得税
贷：银行存款
不计提的话就要补提呗
借：所得税
贷：应交税金——所得税
月末
借：本年利润
贷：所得税
缴纳
借：已交税金——所得税
贷：银行存款
不计提的话就要补提呗
全部回答
- 1楼网友：掌灯师
- 2021-01-25 01:34
根据权责发生制原则，如果本期的所得税本期缴纳了，可以不计提，到税务局开票缴款后，可以直接做：借：所得税费用 贷：现金\银行存款；如果本期申报后未缴款，就需要计提了，即上位仁兄的观点。
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