融通资金表是什么意思,什么情况要填融通资金表？ 10分

融通资金表是什么意思,什么情况要填融通资金表？ 10分

《融通资金表（表七）》填表说明：1.企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2 ；各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。2.定期融资应按每笔融资分别填报，融入、融出不得填在同一行。3.“国家（地区）”：填报境外关联方所在国家或地区的名称。4.“利率”：填报融资的年利率。5.“应计利息支出”或“应计利息收入”：填报按权责发生制计算的应计利息支出或应计利息收入，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。6.如果金额单位为外币的，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折合人民币。