会计计提折旧费错了，怎么办？

会计计提折旧费错了，怎么办？

不用修改8月份的了。
直接再计提9月份的折旧里面调整。
如果多计提的金额，小于9月应计提的折旧，则9月只计提差额部分即可
      借：管理费用（或制造费用等科目）---折旧     9月折旧-8月多计提部分

       贷：累计折旧         差额部分
如果多计提的金额，大于9月应计提的折旧，则9月只冲回差额部分即可
借：管理费用（或制造费用等科目）---折旧     9月折旧-8月多计提部分（红数）
贷：累计折旧         差额部分 （红数）
追问我现在的情况是凭证计提正确，可是科目汇总表和报表错了，应该怎么修改？追答不用修改科目汇总表，不用重新装订凭证。是在9月调整即可。



在本期调整本期数据，使累计或合计数据正确即可

9月份计提差额，

在9月份将多计提的部分冲回即可。

算出正确与做错的差额  (冲差额）
比如上次你做 1000  正确的应该 是600
借：管理费用——折旧费   1000  （上次做的）
     贷：累计折旧   1000 （上次做的）
 
  借：管理费用——折旧费  （红字） 400  （这次修改）   摘要可以写 调整
     贷：累计折旧 （红字）400 （这次修改）    摘要可以写 调整追问这样，9月就是2笔分录了，一笔是调整上个月多计提的，另一笔是正确计提本月份的，对吗？追答是的

呵呵，很简单啊，在次月冲回就是了：
借：管理费用——折旧费 （红字）
贷：累计折旧 （红字）