小规模17年发现漏记16年一笔收入，账务怎样处理？增值税怎么处理?
答案:2 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-04-10 11:45
- 提问者网友：你挡着我发光了
- 2021-04-09 17:48
小规模17年发现漏记16年一笔收入，账务怎样处理？增值税怎么处理?
最佳答案
- 五星知识达人网友：过活
- 2021-04-09 18:43
首先，应补记收入
借：应收账款或银行存款
贷：应交税费~应交增值税~销项税额
贷：以前年度损益调整
其次，应同时结转成本
借：以前年度损益调整
贷：库存商品或产成品
借：应收账款或银行存款
贷：应交税费~应交增值税~销项税额
贷：以前年度损益调整
其次，应同时结转成本
借：以前年度损益调整
贷：库存商品或产成品
全部回答
- 1楼网友：佘樂
- 2021-04-09 20:12
小规模纳税人开的发票是含税的,税率为3%
借:银行存款 1000
贷:主营业务收入970.87
应交税费--未交增值税 29.13
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