增值税上期有留抵数，本期应交增值税销项-进项-留抵>0，请问月末结转的账务处理，
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解决时间 2021-02-27 11:15
- 提问者网友：且恨且铭记
- 2021-02-26 21:18
请问：增值税上期有留抵数，本期应交增值税销项-进项-留抵>0，请问月末结转的账务处理，比如上期留抵1万，本期销项10万，进项3万，应交：10万-3万-1万=6万，请问结转分录怎么作，谢谢！
最佳答案
- 五星知识达人网友：愁杀梦里人
- 2021-02-26 21:57
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）60000
贷：应交税费-未交增值税60000
结转后，增值税专用账薄余额为零，应交税费-未交增值税60000反映的是应交未交的增值税税额。
贷：应交税费-未交增值税60000
结转后，增值税专用账薄余额为零，应交税费-未交增值税60000反映的是应交未交的增值税税额。
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- 1楼网友：蕴藏春秋
- 2021-02-26 23:33
上期的留抵税额=上期增值税申报主表：第20栏 期末留抵税额 。
如果“本期有销项税没进项税,但不用交增值税”，则 本期销项税额 = 上期的留抵税额 。
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