银行承兑汇票及资金占用

对方公司在给我公司出具300万银行承兑汇票一直拖延出票时间！我想问下这样对我们公司的有什么影响！还有如果要按天计算资金占用利息应该怎么算！

银行承兑汇票到期前只是一张票据。对方拖延时间就是想晚点结算，相对增加眼下的现金流。对你们公司的影响就是：应收票据暂时无法兑换为现金来用。当然，贵公司可以选择将其背书出去，或者到银行贴现。资金占用利息的话，可以用占用额300万乘以贵公司的资本成本，如果资本成本无法获取，参考银行利率。

资金占用是指企业资金的分布及其存在的形态.从经营资金的占用形态看主要 有流动资金和固定资金.从其分布的状态看主要有货币资金、结算资金、生产资金、 商品资金等 。收到的银行承兑汇票属于流动资金，因此属于资金占用。