发票已开，但款未收到，会计分录怎么处理
答案:2 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-02-02 15:18
- 提问者网友：山高云阔
- 2021-02-02 07:35
发票已开，但款未收到，会计分录怎么处理
最佳答案
- 五星知识达人网友：等灯
- 2021-02-02 08:39
购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的账务处理问题
暂估应付款下月初用红字冲销
借：原材料/库存商品
贷：应付账款——暂估应付款
收到票时：
借：原材料
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
暂估应付款下月初用红字冲销
借：原材料/库存商品
贷：应付账款——暂估应付款
收到票时：
借：原材料
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
全部回答
- 1楼网友：刀戟声无边
- 2021-02-02 09:39
1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：
借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交增值税：销项税；
贷：主营业务收入；
2.待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位
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