上年少计提的工资如何处理？

答案:1 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-04-07 00:03

提问者网友：寂寞撕碎了回忆
2021-04-06 08:13

上年少计提的工资如何处理？

最佳答案

五星知识达人网友：傲气稳了全场
2021-04-06 08:37

“汇算清缴时把这10万做了税务处理，”是什么意思？追答
追问：就是这10万已经在表上体现出来了，计入对应的成本和费用了，但是账务上并没有计提
追答：是不是计应缴所得税时已扣除了这十万元？
追问：对的，所以现在就是账务处理了
追答：这样说，这10万已成了上年未分配利润了，所以
a，
借记：“利润分配”科目账户10万元
贷记：“应付员工薪酬”科目账户10万元
b，
不可以在18年的费用中提，已提了，应用红字法冲回。
c,
以上这样做，因不适用“以前年度损溢调整”科目记帐
追问：理解了，那我18年汇算清缴的时候这个补提的部分有影响吗？应付职工薪酬贷方是不是就多出来了？
追答：汇算清缴在17年账上
18年不应补提，已提，应用红字法冲回。
追问：费用和成本已经冲回了，那应付职工薪酬的贷方是不是在18年体现出来了18年汇算清缴应付职工薪酬的表怎么填？填的时候要除掉这10万金额吗？
追答：这是错账的结果，没事的，只要现在冲正后对了就可以
追问：那填表的时候是加上10万还是减掉10万？这个我想了蛮久没定论
追答：10万,有20万就减去多计的10万
追问：就是把多提的这10万减去再填是吧？那我明白了，谢谢你！

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