请问：财务中有个GR/IR指是什么？具体业务中是怎样的一个流程？凭证怎么作的？

请问：财务中有个GR/IR指是什么？具体业务中是怎样的一个流程？凭证怎么作的？

GR/IR和在途物资的进一步处理（总结）
1、GR/IR的全称、含义：
全称：Good Receipt/Invoice Receipt 即收货/收发票
含义：等同于传统意义上的“材料采购”科目，始于“收货”，止于“收发票”；
2、与传统操作的区别：
a、完成使命的“GR/IR”科目一般需要进行最终的清账（F.13），理清GR/IR关系，有利于发票校验和重组；
b、月底重组（F.19即完成应付账款暂估时）借方余额计入“在途物资”（系统配置），与传统的使用方法（传统定义为已付款货在途或货已到未验收入库）不太一致；
c、GR/IR不能处理手工凭证，其操作与后勤模块MM相关，必须以后勤模块运行的方式解决；
3、“在途物资”--SAP中主要用于SAP重组时，GR/IR借方暂时结转的对方科目使用。GR/IR借方主要有以下几种情况：
a、退货，如未启用QM模块的单步骤退货的161等；
会计分录为：借 GR/IR
贷 材料等存货科目
b、收货冲账，如未启用QM模块的单步骤收货的102冲销101，多步骤收货的106冲销105等；
会计分录为：借 GR/IR
贷 材料等存货科目
c、发票校验--通过更改调高采购订单行项目以达到使校验金额与应付账款一致；
会计分录为：借 GR/IR（收货时的采购订单行项目金额+差异金额）
应交税费--应交增值税（进行税额）
贷 应付账款
4、“在途物资”的进一步处理
a、退货和收货冲账都可以在一定时点由F.13完成，其时点如下：
退货--发票校验当月产生GR/IR贷方，月底由F.13自动清理；
冲账--冲账当月由F.13自动清理；
b、发票校验产生的GR/IR借方，必须以“MR11 - 维护 GR/IR 清算科目”人为清算，清算的分录为
借 材料成本差异（如PPV-材料）
贷 GR/IR
月底以F.13对其进行清账即可；
如若不然，该GR/IR借方差异在每个月底的重组中，都会以“在途物资”的姿态出现！