出纳会计的凭证传递关系

我们单位的会计是兼职的,我是出纳.
我做所有的凭证(月末转证凭证除外)都是我来做,会计每月来几天审核完凭证之后就记账,出报表 .

我想问一下,这里面有没有不规范的地方.

如果有,规范的程序是什么样的.

平时,一些涉及到收付的凭证,会计与出纳之间的凭证应如何传递呢?

我主要问题是:比如一个人报销,是会计先制证,出纳根据会计的付款凭证才付钱,还是出纳先付完钱后再制证.

由报销人填写并粘贴报销单,然后交至你处由你审核.审核单据的完整性合理性,审核完毕根据报销的金额由部门经理等人签字准于报销.你只要把握二点,一单据的合理性跟完整性,不然会计很难入帐.二领导的签字,报销人的签字与领款人的签字.你根据完整的报销单就能支付报销款了.

一般企业来说,出纳是根据会计提供的信息然后进行操作的.比如说明确的数字金额,常规来说是先通过会计然后到出纳的.但是现在很多企业把报销程序中的审核权交给出纳了,所以还是看所在单位的操作模式.

一般把 最规范的应该是凭证有会计做

一般企业的作法是先填报销单,,总经理签完字后由出纳付钱,,然后出纳再用报销单编号,登现金银行日记账,,再用记账凭证做账..然后再对现金跟银行的余额.. 有的企业就直接用记账凭证的号码登现金和银行日记账.. 不管怎么样,,一般的情况都是先付钱后做账的.. 我还没碰到先做账后付钱的情况,,除非是报销的人到外地出差去了,这种情况才是先挂账..

我的情况和你一样，其实你就注意在做凭证的时候有几张附件一定要写清楚，尤其是支出凭单后附的原始凭证有几张要写清楚，再有就是把凭证编好号，如果可以的话在她审核记账之前跟她交接一下凭证是多少号到多少号

出纳做银行和现金的往来及账务处理工作，序时记载银行和现金日记账。定期汇总含有现金和银行存款科目的原始凭证制作记账凭证后转会计处理其他科目。支票印鉴分离。

还算规范，会计与出纳之间的凭证应该注意每次交接时查看清点凭证填写交接表！防止缺张少页说不清谁的责任。