本月税压库暂时不交还需要计提吗

本月税压库暂时不交还需要计提吗

1、执行小会计准则的，一般不需要计提。
2、执行会计准和会计制度，需要计提。
3、（1）计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税
贷：应交税金-未交增值税
（2）缴纳上月增值税会计分录：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

本月，销项税额与进项税额相抵后，会自动产生一个差额（假如本月销项大于进项），将这个差额从“应交增值税”明细科目中转出：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税

下月交纳后：
借：应交增值税－未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）

销项小于进项，会自然形成留抵，不用专门做分录。

我也不确定，还是看看专业人士怎么说。