内部单位减免上交款分录怎么做

您好，我在我们总公司下面的分公司工作，因为我们的钢材款是总公司垫资的，当公司垫资的时候我是做分录借：工程施工-钢材款 贷：内部往来 后期归还总公司的时候做分录借：内部往来 贷：银行存款，前几天公司来了一张内部转账单。写着减免了部分钢材款的垫资款，我知道做贷方的内部往来减少，但不清楚借方做什么科目可以既可以不影响钢材总额，又可以体现公司减免的钢材金额？初学者请大家给我提提建议

总公司减免了下面的分公司部分钢材款的垫资款.冲减原垫资。分录应该做：
借：内部往来，
贷：工程施工-钢材款 （要不影响钢材总额，只有先挂帐，以后处理。）

分公司不是法人，不可动所有者资本，也不该做资本公积。

借：管理费用——社保 1929.85 其他应收款 513.24 贷：银行存款 2443.09

你减免的分录方向做反了 从借：工程施工-钢材款 贷：内部往来可以看出来，这个内部往来是负债性质的，总公司减免了你们的负债，冲减分录应该做借：内部往来，而不是贷 这样就很清楚了，减免货款属于变相的增加了分公司的所有者资本，贷方严格来说应该做资本公积