经税务局检查 以前年度列入的收入和费用不合理 调增和调减利润之后 以前年度仍为亏损 请问账上怎么调账
答案:4 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-04-07 10:54
- 提问者网友:萌卜娃娃
- 2021-04-07 02:16
经税务局检查 以前年度列入的收入和费用不合理 调增和调减利润之后 以前年度仍为亏损 请问账上怎么调账
最佳答案
- 五星知识达人网友:千夜
- 2021-04-07 03:35
这个应该不要做什么会计分录。这个文件给你,是让你在11年在产生利润的时候,首先对上年度的亏损6527.18元进行弥补,弥补后的利润再报所得税。
如果有补所得税情况,只对所得税部分进行调整,其他按会计法处理。
①跨年汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
②缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
③重新分配利润
借: 利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
如果有补所得税情况,只对所得税部分进行调整,其他按会计法处理。
①跨年汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
②缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
③重新分配利润
借: 利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
全部回答
- 1楼网友:琴狂剑也妄
- 2021-04-07 04:40
不要做分录。
- 2楼网友:独行浪子会拥风
- 2021-04-07 04:32
这个不用作账务调整,只是在年度企业所得税汇算清缴时,调增应纳所得额就行了。只是纳税的利润口径与企业财务报表的利润口径不一致,税务机关不允许在税前扣除以前年度的管理费用而已。
- 3楼网友:廢物販賣機
- 2021-04-07 04:18
这个应该不要做什么会计分录。这个文件给你,是让你在11年在产生利润的时候,首先对上年度的亏损6527.18元进行弥补,弥补后的利润再报所得税。
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