某企业2014年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-01-26 01:01
- 提问者网友：鐵馬踏冰河
- 2021-01-25 02:14
1.[单选题]某企业2014年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。（假定我国不实行税收饶让）A.5万元 B.10万元 C.15万元 D.23万元ABCD
最佳答案
- 五星知识达人网友：摆渡翁
- 2021-01-25 02:54
参考答案：C 参考解析：该企业境内所得应纳税额=200×25%=50（万元），境外所得已纳税款扣除限额=100×25%=25（万元），境外实纳税额=100×20%=20(万元)，境外所得在境内应补税额=25-20-5（万元）。境内已预缴40万元，则汇总纳税应纳所得税额=50+5-40=15（万元）。
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- 1楼网友：杯酒困英雄
- 2021-01-25 04:02
这个答案应该是对的
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