月末如何结转增值税,增值税月末结转分录
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解决时间 2021-03-22 17:09
- 提问者网友：放下
- 2021-03-22 14:11
月末如何结转增值税,增值税月末结转分录
最佳答案
- 五星知识达人网友：零点过十分
- 2021-03-22 15:11
规范做法如下：
(1)月末结转未交增值税
借：稜交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3
贷： 应交税费-未交增值税 3
(2)计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加 0.3
贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21
应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09
(3)次月缴纳增值税等
借：应交税费-未交增值税 3
应交税费－应交城建税 0.21
应交税费－教育费附加 0.09
贷：银行存款 3.3
本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
以上希望可以帮助您：）
(1)月末结转未交增值税
借：稜交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3
贷： 应交税费-未交增值税 3
(2)计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加 0.3
贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21
应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09
(3)次月缴纳增值税等
借：应交税费-未交增值税 3
应交税费－应交城建税 0.21
应交税费－教育费附加 0.09
贷：银行存款 3.3
本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
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