单位汇款因账号不对退回如何做会计处理

单位汇款因账号不对退回如何做会计处理

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。
付款时：
借：应付账款（借方蓝字）
贷：银行存款（贷方蓝字）
收到退款时先冲回原来的凭证：
借：应付账款（借方红字）
贷：银行存款（贷方红字）
重新付款时：
借：应付账款（借方蓝字）
贷：银行存款（贷方蓝字）
在会计处理中什么情况下用到红字呢？1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。

是的，用红字冲回即可。再次汇出后直接做正确的账务处理就行。

首先作一张红字凭证作冲销，账部也冲销，然后再重新电汇再作一次正确的会计处理。

一、凭银行退汇单做以下分录
借：银行存款
贷：应付帐款等
或者用红字做相反分录。
二、重新办理汇款时做以下分录：
借：应付帐款等
贷：银行存款

汇款时：
借：管理费用
贷：银行存款，
退款 ：
借：银行存款
贷：管理费用，
重新付款 ：
借：管理费用
贷：银行存款

1、凡是需要编制的调整分录如像你遇到的付款退回及调整科目间数据等等，账务处理需要记住一点就是均按照原单编制红字凭证冲回，这样就避免了由于编制调整分录而造成科目借、贷方累计发生额或资产负债表出现同增或同减，可以避免查看本年累计数据时由于编制凭证方法不恰当造成的数据的不真实，不准确。
2、编制银行红字冲回凭证时需要注意的是现金流量也要指向你原来指定的现金流量的负数即如果当时付款时指定的购买商品接受劳务支付的现金，那么编制红字凭证时的流量就指为购买商品接受劳务支付的现金的负数，这样一正一负，公司的现金流也不会因为此调整分录出现同增同减的现象，能够更准确的反映公司的现金流。 希望能帮助到你！

如果不重新汇出的话，做原分录红字即可；
借：应付账款　红字
　贷：银行存款　　红字

如果要重新汇出的话；那么
借：银行存款　　退回金额
　贷：银行存款　重新汇出金额
就可以。

希望能帮助到你！