年前当月所得税已缴，但忘了计提，现在怎么调整？
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解决时间 2021-03-10 11:35
- 提问者网友：杀手的诗
- 2021-03-09 23:43
年前减免所得税，现在怎么调帐呀
最佳答案
- 五星知识达人网友：行路难
- 2021-03-10 00:16
1。当月补提：
借：所得税费用
贷：应交税费---企业所得税
2。交税时：
借：应交税费---企业所得税
贷：银行存款
3。结转 ：
借：利润分配---未分配利润
贷：所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费---企业所得税
2。交税时：
借：应交税费---企业所得税
贷：银行存款
3。结转 ：
借：利润分配---未分配利润
贷：所得税费用
全部回答
- 1楼网友：平生事
- 2021-03-10 00:44
需要结转，将所得税费用结转至本年利润。否则，所得税费用账户的余额无法处理。因为：
计提时
借：所得税费用
贷：应交税费—企业所得税
缴纳时
借：应交税费—企业所得税
贷：银行存款
此时，应交税费（企业所得税）账户结平了（清零），但所得税费用账户还有余额，必须转到本年利润，把这个账户也结平。
借：本年利润
贷：所得税费用
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