上月认证的增票，本月发现有误退回给厂家，现在要报税，怎么做

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解决时间 2021-07-17 13:21

我想知道我这个月国税申报表怎么填，因为我实际认证了那张错误的增票！我要填哪个位置？

最佳答案

　　一、已认证的发票，不能再退回给对方！！！赶快要回来。只能通过冲红重开的办法解决；

　　二、已认证的发票，虽然是错票，但你方仍应正常将该发票申报抵扣税款，本月要正常申报抵扣！

　　三、对方必须将该发票涉及的收入正常申报缴纳税款；

　　四、发票已认证，应由你方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单。主管税务机关出具通知单后转交给对方；

　　五、对方凭通知单开具红字发票，并重新开具蓝字发票给你方，你方据以认证、抵扣；

　　六、你方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期，将原已抵扣的错票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行，做进项税额转出处理。因为两个系统是联网的，你们不做转出申报将无法通过。

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还有点不懂，给对方开了拒收证明，如果对方去税务局开了红字发票怎么办，因为我们是月底退的，如果他在月底时直接作废了怎么办，然后要求我们把发票给到他，那我们也给了，怎么办？

只能把月申报的发票进项转出，并把抵扣联发票留着做账。然后打证明给对方，再开具红字发票

１这个月申报时先把这张发票进项转出．并且把抵扣联和发票联留帐里作帐

２打证明给对方，对方开红字发票．

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