补发上月的工资的会计分录，上个月没计提费用怎么办
答案:4 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-05-24 05:37
- 提问者网友：玫瑰园
- 2021-05-23 09:12
上个月工资没计提也 没发放，能在这个月核算费用吗？会计分录应该怎么做对？
最佳答案
- 五星知识达人网友：第幾種人
- 2021-05-23 10:13
没有计提，只能是这个月补发了：
借：管理费用
借：销售费用
借：制造费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：库存现金或银行存款
这样就会使你本期费用大幅增加，因为你上月没有计提。
那你上月费用应该比平时要低点，怎么没发现没计提工资呢？
出于可比性原则，费用最好不要跨期，其实你这个就是典型的费用跨期，以后注意这个事情就可以了，
如果你这个月工资还是下月发的话，要记得计提，估计你这个月工资费用要双倍了！（1、补发上月，没计提；2、计提本月，下月发）
全部回答
- 1楼网友：西风乍起
- 2021-05-23 12:21
这月可以补发上月工资，同时计提进相应的费用。但是记住必须注明补发上月工资，不要和当月工资做在一起，主要是考虑个税的问题。
- 2楼网友：酒安江南
- 2021-05-23 11:50
这个月补提工资和费用就可以了，但是你要注明是补提上月的
- 3楼网友：舍身薄凉客
- 2021-05-23 10:40
一、商业企业
借：经营费用—经营人员工资
贷：应付工资—员工工资
借：应付工资—员工工资
贷：现金
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