累计折旧折过头了怎么处理
答案:2 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-12-30 03:07
- 提问者网友：世勋超人
- 2021-12-29 20:32
累计折旧折过头了怎么处理
最佳答案
- 五星知识达人网友：傲气稳了全场
- 2021-12-29 21:10
会计制度规定，已经提足折旧的固定资产，不再提取折旧。
你的上任会计将折旧提过了头，过头部分，属于本年度的部分，可冲减管理费用；属于上年度的，要做以前年度损益调整，补交所得税。
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
计算以前年度损益调整增加利润应补缴的所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
补交所得税时
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
月末结转以前年度损益调整余额
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
调整会计报表相关项目的年初数。
你的上任会计将折旧提过了头，过头部分，属于本年度的部分，可冲减管理费用；属于上年度的，要做以前年度损益调整，补交所得税。
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
计算以前年度损益调整增加利润应补缴的所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
补交所得税时
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
月末结转以前年度损益调整余额
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
调整会计报表相关项目的年初数。
全部回答
- 1楼网友：玩家
- 2021-12-29 22:25
回答的不错
我要举报
如以上问答信息为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！
大家都在看
推荐资讯