国税多交税款怎么处理,地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做？
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解决时间 2021-08-13 05:09
- 提问者网友：佞臣
- 2021-08-12 14:45
国税多交税款怎么处理,地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做？
最佳答案
- 五星知识达人网友：从此江山别
- 2021-08-12 15:07
1、计提时：
借：营业税金及附加
管理费用—堤围费
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
应交税费—应交堤围费
如果当期要计提企业所得税的，还要做以下分录：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
2、结转时：
期末将相关税费余额转入“本年利润”，结转后该税费科目无余额
借：本年利润
贷：营业税金及附加 管理费用—堤围费
所得税费用
借：营业税金及附加
管理费用—堤围费
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
应交税费—应交堤围费
如果当期要计提企业所得税的，还要做以下分录：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
2、结转时：
期末将相关税费余额转入“本年利润”，结转后该税费科目无余额
借：本年利润
贷：营业税金及附加 管理费用—堤围费
所得税费用
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